+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Агент ошибся в количестве при выставлении счета фактуры комитенту как исправить

Агент ошибся в количестве при выставлении счета фактуры комитенту как исправить

При применении ЭДО программка сделает это автоматом. При отсутствии ЭДО значение покупателя нужно поправить вручную. Как внести исправления, если агент либо комиссионер допустили ошибку? Так как они не являются плательщиками НДС, не появляется у их и обязанности составлять счета-фактуры, также вести журнальчик учета приобретенных и выставленных счетов-фактур, книжек покупок и продаж письмо Минфина Рф от

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

О валюте, в которой агент выставляет счет-фактуру иностранному принципалу

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сделать счет фактуру в 1С

Тогда на основании такого документа поставщик должен составить корректировочный счет-фактуру на образовавшуюся разницу в количестве, цене, стоимости товаров работ, услуг п. Но бывает, что от поставщика приходит корректировочный счет-фактура в ситуации, когда ему следовало составить исправленный. Либо наоборот. Тогда вы должны были сразу зарегистрировать первоначальный счет-фактуру только на принятое количество товар а Письмо Минфина от Действовать так, как будто бы поставщик не ошибся и дал вам именно тот счет-фактуру, который и следовало, не стоит.

Выданный вам не тот счет-фактура составлен неправомерно. Поэтому проверяющие наверняка не согласятся с корректировками либо исправлениями, сделанными на его основании. Инспекция может провести встречную проверку поставщика и увидеть, что первоначальный счет-фактура был исправлен или скорректирован.

Кроме того, исправление либо корректировку нужно отразить не только в НДС-учете, но еще и в бухгалтерском и налоговом учете. Сначала для упрощения предположим, что в первоначальном счете-фактуре была только одна позиция наименование товаров, работ, услуг.

Если вы сразу при его получении не заметили в нем ошибки и поставили НДС по нему к вычету, то теперь придется весь этот вычет сторнировать. Если же декларация еще не сдана, просто не регистрируйте первоначальный счет-фактуру в книге покупок и не ставьте НДС к вычету.

Уже успели зарегистрировать счет-фактуру? Счет-фактура без ошибок, то есть исправленный, у вас отсутствует. Корректировочный его заменить не может, поскольку выставлен неправомерно. Кстати, если ошибка была и в первичных документах на приобретенные вами товары работы, услуги , то поставщик должен исправить и их тоже, чтобы они соответствовали действительности.

Пока поставщик не выдаст вам исправленный счет-фактур у п. Теперь о том, как быть, если в первоначальном счете-фактуре было несколько позиций наименований товаров, работ, услуг , а ошибка допущена лишь в одной из них. На наш взгляд, сторнировать вычет нужно только в отношении этой позиции, так как только в отношении нее счет-фактура содержит существенную ошибк у п.

То есть снимать вычет всего указанного в таком счете-фактуре НДС не нужно. Если позже поставщик согласится выдать исправленный счет-фактуру, то составит его на все позиции.

Но зарегистрировать его в книге покупок нужно будет только на ту позицию, в которой была допущена ошибка. Ведь в книге покупок регистрируется счет-фактура без наименования товарных позиций, указанных в нем. Это следует:. Если одна позиция в счете-фактуре неверна, то поставщик должен переделать его полностью, так как документ недействителен целиком. Как видим, в налоговой службе опираются на утвержденный Правительством Порядок ведения книги покупок и ее дополнительных листов.

Он заявлен правомерно, поскольку на самом деле первоначальный счет-фактура не содержит ошибок. Само по себе выставление вам по ошибке исправленного счета-фактуры не основание для отмены этого вычета. Напутав с видом счета-фактуры, поставщик может предоставить вам исправленную первичку новые экземпляры за период отгрузки. Но на ее основании никаких записей в учете делать не нужно.

Стоимость уменьшилась, соответственно, и сумма предъявленного вам НДС стала меньше. Разницу вы должны занести в книгу продаж она увеличит начисленный за квартал налог на дату получения от поставщика первичных документов на уменьшение стоимости товаров работ, услуг подп.

Таким документом может быть, к примеру, согласованный сторонами расчет изменения стоимости ранее принятых вами товаров в соответствии с указанными в договоре условиями о скидке по достижении определенного объема закупок. Стоимость увеличилась, соответственно, и сумма предъявленного НДС стала больше. Ничего пока не делайте. Для принятия к вычету этой разницы недостаточно документа об увеличении цены либо количества. Нужен еще и корректировочный счет-фактура, ведь именно он служит основанием для дополнительного вычет а п.

Исправленный счет-фактура для этого не подходит, поскольку он составлен неправомерно. Чтобы убедить поставщика выставить верный счет-фактуру, укажите на неблагоприятные последствия для него самого. То, что поставщик все же сделал счет-фактуру, да не тот, от штрафа его вряд ли спасет.

Ведь имеющийся счет-фактура составлен неправомерно, а нужного все равно нет. Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Что нужно сделать. КБК что нового. Бухучет запасов: новая версия учетного стандарта. Точечные изменения для НДФЛ-агентов. ПСН перезагрузка. СЗВ-ТД: версия Что делать, если работодатель после отмены зачетного механизма перечислил пособие вместо ФСС.

Обновление инвестиционного налогового вычета. Применение предпринимателями ПСН ограничили. Среднесписочная численность: январь подкрался незаметно. Экологический сбор: что нового. Увольнение дистанционщиков: что говорят суды.

Смена ф. Детские пособия: индексация Когда инспектору нужен эксперт. Смещение срока начала действия спецоценки. Оформляем путевые листы. Каверзные вопросы спецрежимников. Вопросы начала года: смена режима, переходящие операции. СЗВ-ТД: последнее кадровое мероприятие.

Поездки работников: выявляем неочевидные доходы. Внедряем электронную трудовую книжку. Денежная помощь ООО от учредителей-физлиц: безналоговые способы. Как из-за коронавируса перенесли сроки сдачи бухотчетности. Нечем платить работникам: что можно сделать. Стать самозанятым сможет любой житель России. Работодателям рекомендовано быть гибче. Что делать, если из-за пандемии выплату части дивидендов пришлось отложить. Служебные записки: полезные образцы.

Новый порядок взыскания ПФР-штрафов. Налоговые перемены для IT-компаний: новогодний подарок. Тест: зарплата, страховые взносы, подотчетники, бухучет. Правила выдачи больничных обновили. Налоговики снимают расходы: когда заявить убытки прошлых лет. Распределение страховых взносов между спецрежимами. Практика исчисления НДС: питание, командировки, подарки, подотчет. Что делать, если налоговая требует бизнес-план. Сокращение работника ради досрочной пенсии: минусов больше, чем плюсов. Придется вернуть его назад.

Что делать, если промежуточные дивиденды оказались больше годовой прибыли. Нестандартные ПСН-ситуации: разбор полетов. Порядок выдачи больничных изменили: что нужно знать работодателю. Январские НДС-поправки. Работодатели должны отпускать работников на диспансеризацию.

Аудиторская тайна отменяется? Пособия запоминаем важные цифры. Фирма пригласила иностранца? Тест: учет представительских расходов. Налоговый учет возмещения ущерба Пенсионному фонду. Зарплату можно выдать раньше установленного срока. Декларация 3-НДФЛ: перезагрузка. Аудит бухотчетности когда это обязательно. Недетские проступки детей: когда родители должны возместить вред. Единый налоговый платеж: утвержден пакет документов.

Тест: заполнение годового расчета 6-НДФЛ. НДФЛ в прошлые годы платили не вовремя: будет ли штраф.

Перечисленные коды показывает в СФ лицо, выставляющее и регистрирующее документ в журнальчиках учета. НДС учтён.

Установить, что исправления в счета-фактуры, составленные до даты вступления в силу настоящего постановления, вносятся продавцом в порядке, установленном на дату составления таких счетов-фактур. Федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному по контролю и надзору в области налогов и сборов, утвердить коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Председатель Правительства Российской Федерации В. При составлении комитентом принципалом счета-фактуры, выставляемого комиссионеру агенту , реализующему товары работы, услуги , имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером агентом счета-фактуры, выставляемого покупателю, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером агентом. При составлении счета-фактуры комиссионером агентом , приобретающим товары работы, услуги , имущественные права от своего имени, указывается дата счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру агенту. Порядковые номера таких счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их индивидуальной хронологией составления счетов-фактур.

перевыставленная счет фактура от агента

Можно ли нам подать одно общее пояснение на эти требования? Если вы представите пояснения только на одно из требований, получится, что второе требование вы проигнорировали. Налоговая служба поясняет сложившуюся ситуацию так Письмо ФНС от Она автоматически выставляет разные требования по выявленным расхождениям:.

выставление счетов фактур комитентом

Об 1С:ИТС. Заказать ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска.

Вопрос: Мы являемся агентами. При перевыставлении услуги от поставщика мы ошиблись в данных количестве.

Продолжаем отвечать на вопросы наших читателей и участников интернет-конференции, проведенной в начале марта на форуме КонсультантПлюс. На сей раз поговорим о корректировочных счетах-фактурах, правилах исправления и выставления счетов-фактур по новым формам агентами и филиалами. Каким образом внести исправления:. То есть если ошибка существенная, то в счет-фактуру нужно внести исправления зачеркнуть неверные данные и вписать правильные и заверить их подписью руководителя и печатью продавц а п. Постановлением Правительства от Эти же правила применимы и в случае, когда счет-фактура составлен до Исправлять такие счета-фактуры надо только путем составления нового документа. Высший арбитражный суд посчитал правомерным вычет в периоде получения первоначального счета-фактур ы Постановление Президиума ВАС от

Ошибка в количестве при перевыставлении услуги от поставщика-исправительный счет-фактура

Многие налогоплательщики уже применяют новые формы счетов-фактур, журнала учета, книги покупок и книги продаж утверждены постановлением Правительства РФ от В предыдущих статьях мы рассказали об этих бланках см. Сегодня мы публикуем материал, посвященный комиссионной торговле и документам, которые должны выставлять и регистрировать комиссионер и комитент, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Тогда на основании такого документа поставщик должен составить корректировочный счет-фактуру на образовавшуюся разницу в количестве, цене, стоимости товаров работ, услуг п. Но бывает, что от поставщика приходит корректировочный счет-фактура в ситуации, когда ему следовало составить исправленный.

В письме рассмотрен вопрос перевыставления российским агентом счета-фактуры иностранному принципалу в рамках агентского договора. Налог на добавленную стоимость всегда считался одним из наиболее сложных налогов. А вопросы исчисления НДС по посредническим операциям и связанного с этим документооборота традиционно вызывали и вызывают наибольшее количество вопросов. Еще более усложняется ситуация, если посредник работает во внешнеэкономической сфере деятельности. А если его контрагент — еще и нерезидент, то это обстоятельство создает свои дополнительные трудности и требует соответствующих разъяснений. Комментируемое письмо как раз и является таковым, в нем рассмотрен вопрос перевыставления российским агентом счета-фактуры иностранному принципалу в рамках агентского договора , предусматривающего приобретение товаров работ, услуг от имени агента. Финансисты в письме указали, что порядок составления счетов-фактур агентами, приобретающими для принципала товары работы, услуги от своего имени, установлен Правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость далее — Правила , утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от В тексте этих Правил никаких различий для посредников, занимающихся внешнеэкономической деятельностью и ведущих расчеты с принципалами в валюте, не предусмотрено. Согласно пункту 1 Правил, агенты составляют принципалам счета-фактуры по приобретенным для них товарам работам, услугам на основании счетов-фактур, полученных от продавцов. Посредник присваивает такому счету-фактуре свой номер.

Агент ошибся в количестве при выставлении счета фактуры комитенту как исправить. Установить, что исправления в счета-фактуры, составленные до​.

Агент ошибся в количестве при выставлении счета фактуры комитенту как исправить

.

Новые счета-фактуры: исправления, корректировки и не только

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Лиана

    А то что адвоката нужно выпрашивать или иметь его визитку вообще дичь по европейским меркам. но этого адвоката это очень устраивает. он с этой системой в спайке

  2. Калерия

    К сожалению ‘стадо не разобравшись в законодательстве и не пользуя официальные источники, как всегда паникует).

  3. Велимир

    Очень хорошее видео Мне очень нравится ваш способ объяснить вещи, вы знаете много о предмете

© 2018-2021 managerkurs.ru